Το 2025, οι κανόνες φορολόγησης των κερδών από καζίνο στη Ρωσία απέκτησαν ιδιαίτερη σημασία λόγω της ενεργοποίησης του ελέγχου από την Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Φορολογικών Υποθέσεων. Ο παίκτης που λαμβάνει εισόδημα από τα τυχερά παιχνίδια βρίσκεται στο επίκεντρο του ενδιαφέροντος των φορολογικών αρχών, ανεξάρτητα από τον τρόπο συμμετοχής – είτε offline είτε online. Η καταβολή του τέλους, η σωστή έκδοση των εγγράφων και η γνώση των ισχύοντων συντελεστών επιτρέπει την αποφυγή προστίμων και τον αποκλεισμό των τραπεζικών λογαριασμών. Για να κατανοήσετε πώς λειτουργεί ο φόρος επί των κερδών από καζίνο στη Ρωσία, πρέπει να αναλύσετε τις νομοθετικές βάσεις, τους συντελεστές, τη διαδικασία δήλωσης και τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά της φορολόγησης για κατοίκους και μη κατοίκους.
Βασικοί κανόνες φορολόγησης κερδών στη Ρωσία
Ο Φορολογικός Κώδικας της Ρωσίας ορίζει τα κέρδη από τα τυχερά παιχνίδια ως εισόδημα που υπόκειται σε φορολόγηση με τον Ειδικό Φόρο Εισοδήματος. Το νομοθετικό πλαίσιο διακρίνει δύο είδη φορολογούμενων περιπτώσεων: τα κέρδη που προέρχονται μέσω διοργανωτή (άδεια καζίνο ή στοιχηματική εταιρεία) και τα βραβεία που λαμβάνονται απευθείας, για παράδειγμα, από ξένες online πλατφόρμες. Στην πρώτη περίπτωση, ο φορέας κρατά αυτόνομα το ποσοστό, ενώ στη δεύτερη περίπτωση, ο παίκτης εκτελεί τις υποχρεώσεις του έναντι της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Φορολογικών Υποθέσεων.
Ο φόρος επί των κερδών από καζίνο στη Ρωσία καταβάλλεται με συντελεστή 13% για τους κατοίκους της Ρωσίας. Ωστόσο, οι μη κατοίκοι πληρώνουν 30%. Ανεξάρτητα από το πού βρίσκεται ο φορέας, η φορολογική αρχή θεωρεί τη μεταφορά ως εισόδημα φυσικού προσώπου. Ακόμη και αν το κέρδος προέρχεται από ξένο online καζίνο, η υποχρέωση δήλωσης παραμένει.
Online καζίνο και διεθνείς μεταφορές
Τα εικονικά παιχνίδια συχνά προκαλούν ερωτήματα σχετικά με την προέλευση του εισοδήματος και τη νομιμότητα της φορολόγησης. Ωστόσο, ο φόρος επί των κερδών από καζίνο στη Ρωσία εφαρμόζεται ανεξάρτητα από τη γεωγραφική κατοικία της ιστοσελίδας. Ο χρηματοοικονομικός έλεγχος αναγνωρίζει την πηγή των εσόδων με βάση τους κωδικούς MCC και την επωνυμία της εταιρείας πληρωτή. Κατά τη μεταφορά από πλατφόρμες όπως το 1xSlots, το Stake ή το Casino-X, η τράπεζα εμφανίζει μια σημείωση που προσελκύει το ενδιαφέρον της φορολογικής αρχής.
Η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Φορολογικών Υποθέσεων παρακολουθεί τις μεταφορές μέσω του συστήματος αυτόματου ελέγχου συναλλαγών, το οποίο σαρώνει τα δεδομένα με βάση τα κύρια χαρακτηριστικά: κωδικός προορισμού πληρωμής, συμμετοχή σε ξένες λαχειοφόρους, τυχερά παιχνίδια και ακόμη και χρήση ηλεκτρονικών πορτοφολιών. Οι πληροφορίες εισέρχονται στη βάση δεδομένων για τις συναλλαγές που σχετίζονται με τα τυχερά παιχνίδια. Αυτό οδηγεί στο συμπέρασμα ότι είναι αδύνατο να κρύψετε το εισόδημά σας από τη φορολογική αρχή.
Υποχρεώσεις φορολογούμενου και διαδικασία πληρωμής του φόρου επί των κερδών από καζίνο στη Ρωσία
Το φυσικό πρόσωπο πρέπει να υποβάλει αυτόνομα δήλωση σύμφωνα με τη φόρμα 3-ΕΦΚΑ, εάν το καζίνο δεν κράτησε τον φόρο κατά την πληρωμή. Αυτό συμβαίνει συχνά όταν παίζετε σε ξένες πλατφόρμες. Η δήλωση υποβάλλεται μέχρι τις 30 Απριλίου του επόμενου έτους. Η πληρωμή του φόρου επί των κερδών από καζίνο στη Ρωσία πρέπει να γίνει μέχρι τις 15 Ιουλίου. Για την αποφυγή των προστίμων, προβλέπονται κυρώσεις από 5% έως 20% του ποσού του μη καταβληθέντος τέλους, ενώ σε περίπτωση μεγάλου ποσού υπάρχει ποινική ευθύνη.
Ο παίκτης πρέπει να διατηρήσει τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν το κέρδος. Αυτά περιλαμβάνουν: τραπεζικές εκκαθαρίσεις με τις πληρωμές, στιγμιότυπα οθόνης από τον λογαριασμό του παίκτη, επιστολή από την πλατφόρμα που επιβεβαιώνει το κέρδος και σύμβαση προσφοράς, εάν αυτή έχει συναφθεί κατά την εγγραφή. Όλα τα έγγραφα αποτελούν τη βάση αποδεικτικών στοιχείων ενώπιον της φορολογικής αρχής.
Παράδειγμα υπολογισμού φόρου από κέρδος
Ένας χρήστης ανέλαβε από ξένο online καζίνο το ποσό των 320.000 ρούβλια. Η πλατφόρμα δεν κράτησε τον φόρο. Κατά την υποβολή της δήλωσης, ο ρώσος πολίτης αναφέρει το ποσό του εισοδήματος και υπολογίζει αυτόνομα τον Ειδικό Φόρο Εισοδήματος. Το 13% των 320.000 ρούβλιων ανέρχεται σε 41.600 ρούβλια. Πρέπει να υποβάλει τη δήλωση μέχρι τις 30 Απριλίου και να μεταφέρει αυτό το ποσό στα στοιχεία της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Φορολογικών Υποθέσεων μέχρι τις 15 Ιουλίου. Αν ένας μη κάτοικος λάβει το ίδιο κέρδος, ο συντελεστής του είναι 30%, δηλαδή 96.000 ρούβλια. Η κατηγορία καθορίζεται όχι από την ιθαγένεια, αλλά από τη διάρκεια παραμονής στην επικράτεια της Ρωσίας τις τελευταίες 12 μήνες. Σε περίπτωση που δεν υπάρχει παραμονή πάνω από 183 ημέρες, ο ρεζιντάντι στατιστικά χάνεται.